Disponibilità liquide e altre risorse

Che cosa sono?

Rappresentano tutte le voci di cassa, a disposizione e in banca, che sono prontamente utilizzabili. Sono compresi gli equivalenti di cassa che possono essere facilmente convertiti in denaro. Gli equivalenti di cassa sono saldi di cassa non necessari al momento e temporaneamente investiti in fondi. Questi investimenti hanno solitamente una scadenza non superiore ai tre mesi. Sono considerate le attività più liquide.

Cosa includono?

• Liquidità in cassa;
• Liquidità in banca;
• Liquidità in deposito a garanzia;
• Depositi a vista;
• Fondi del mercato monetario; e 
• Liquidità vincolata, classificata come corrente.