Disponibilità liquide e altre risorse
Che cosa sono?
Rappresentano tutte le voci di cassa, a disposizione e in banca, che sono prontamente utilizzabili. Sono compresi gli equivalenti di cassa che possono essere facilmente convertiti in denaro. Gli equivalenti di cassa sono saldi di cassa non necessari al momento e temporaneamente investiti in fondi. Questi investimenti hanno solitamente una scadenza non superiore ai tre mesi. Sono considerate le attività più liquide.
Cosa includono?
- Liquidità in cassa;
- Liquidità in banca;
- Liquidità in deposito a garanzia;
- Depositi a vista;
- Fondi del mercato monetario; e
- Liquidità vincolata, classificata come corrente.